很多持有證券、基金從業資格證的小伙伴都關心：“這兩類證書能不能抵扣個人所得稅？”答案是當然可以！根據國家個稅專項附加扣除政策，證券、基金從業資格證屬于“技能人員職業資格繼續教育”范疇，可在取得證書的年度，一次性抵扣個稅3600元，相當于“憑證書省錢”，具體政策細節和申報步驟如下：

一、政策依據：為什么證券、基金證能抵個稅？

2022年國家稅務總局修訂發布的《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》，以及《國務院關于印發個人所得稅專項附加扣除暫行辦法的通知》，明確將“繼續教育”列為專項附加扣除項目，具體分為兩類：

 - 一類是學歷繼續教育，適用于在職研究生、成人高考、自考等學歷提升場景，扣除標準為每年4800元（折算到每月400元）；

 - 另一類是技能人員/專業技術人員職業資格繼續教育，覆蓋證券從業、基金從業、會計從業、教師資格等國家認可的職業資格證書，扣除規則是“在取得證書的年度，按3600元定額一次性扣除”。

證券、基金從業資格證均由國家相關部門（中國證券業協會、中國證券投資基金業協會）頒發，屬于“國家認可的技能人員職業資格證書”，完全符合第二類扣除條件，抵扣金額可直接從當年應納稅所得額中扣除，降低實際繳稅金額。

二、關鍵規則：這些細節決定能否順利抵扣

 - 抵扣時間：僅限“取得證書的當年”

抵扣資格以“證書登記日期”為判斷標準，需查看證書上的“批準日期”或“發證日期”，僅能在該自然年度內申請抵扣；若證書未標注明確日期，則以頒發機構公布的“證書領取時間”為準（比如協會官網通知的領證時間段），并非個人實際拿到證書的時間。

特別提醒：僅通過考試獲得“成績合格證”，但尚未領取正式資格證書的，無法申請抵扣，需等拿到證書后再辦理。

 - 多證書抵扣限制：一年僅能扣一次，不分數量

即使當年同時考取證券、基金兩個證書，或額外考取其他職業資格證（如期貨從業），全年也只能享受一次3600元抵扣，不能疊加計算；但如果分年度考取（比如今年考證券、明年考基金），則每年可分別申請3600元抵扣，每年都能享受優惠。

 - 學歷+職業資格疊加：可同時抵扣，總額8400元

若當年既參加學歷繼續教育（比如在職讀本科、研究生），又取得證券/基金從業資格證，可同時申請兩類扣除：學歷繼續教育的4800元，加上職業資格繼續教育的3600元，合計可抵扣8400元，抵扣力度更大，能進一步減少納稅金額。

三、申報步驟：“個人所得稅”APP操作4步完成

抵扣需通過官方“個人所得稅”APP線上申報，無需線下提交紙質材料，全程操作簡單，具體流程如下：

1、提前準備申報材料

申報前需整理好兩類關鍵信息，確保填寫準確無誤：

 - 證書核心信息：包括證書名稱（如“證券從業資格證”“基金從業資格證”）、證書編號（可在證書上直接查看，或登錄中國證券業協會/中國證券投資基金業協會官網，在“個人中心-證書管理”中查詢）、發證機關（對應協會名稱）、證書取得時間（即證書上的登記日期或協會公布的領證時間）；

 - 個人基礎信息：本人身份證號、綁定的銀行卡（需為本人名下Ⅰ類銀行卡，用于后續可能的退稅或補稅操作）。

2、具體操作步驟

Step1：在手機應用商店下載“個人所得稅”APP，完成注冊并登錄（建議用身份證號注冊，綁定手機號），登錄后在首頁點擊【專項附加扣除填報】；

Step2：在彈出的頁面中，選擇“扣除年度”（需與證書取得年度一致，比如2025年取得證書，就選“2025”），然后點擊【繼續教育】選項；

Step3：接下來選擇“繼續教育類型”，點擊【技能人員職業資格繼續教育】（注意：證券、基金從業證屬于“技能人員”范疇，而非“專業技術人員”，避免選錯影響抵扣）；

Step4：進入信息填寫頁面，依次輸入證書名稱、證書編號、發證機關、取得時間，確認信息無誤后點擊【下一步】，然后選擇“申報方式”：

 - 【通過扣繳義務人申報】：由所在單位按月代扣代繳，選擇后單位會在每月計算工資個稅時，直接扣除3600元對應的稅額，無需等到年底退稅，適合大多數在職人員；

 - 【綜合所得年度自行申報】：需在次年3-6月辦理年度匯算時自行扣除，適合靈活就業人員，或不想讓單位知曉申報信息的情況；

Step5：最后確認所有信息，點擊【提交】，系統提示“填報成功”即完成申報，后續可在APP“查詢-專項附加扣除填報記錄”中查看申報狀態。

四、常見問題：這些疑問幫你避坑

 - 成績合格證能抵扣個稅嗎？

不能。必須是“正式的資格證書”（有明確編號和發證機關），僅通過考試獲得的“成績合格證”（無證書編號、未完成注冊）不符合抵扣條件，需等領取正式證書后再申報。

 - 申報后需要留存材料備查嗎？

需要。建議留存證書原件照片或電子版截圖（如協會官網下載的證書PDF），稅務部門可能會隨機抽查，若無法提供證明材料，可能會被要求補稅并加收滯納金，避免因材料缺失影響權益。

 - 換工作后，之前的申報信息需要修改嗎？

若之前選擇“通過扣繳義務人申報”，換工作后需在APP中更新“扣繳義務人信息”：進入“專項附加扣除填報記錄”，找到已申報的繼續教育項目，點擊“修改-修改申報方式”，輸入新單位的納稅人識別號（可向新單位財務索要），確保新單位能獲取抵扣信息，避免影響每月扣除。

總之，證券、基金從業資格證不僅是進入金融行業的“敲門磚”，還能幫你享受個稅優惠，建議符合條件的小伙伴在規定時間內完成申報，充分利用政策福利。若申報中遇到技術問題，可撥打12366稅務服務熱線咨詢，或聯系單位財務部門協助處理。