6.投資管理基礎

1.財務報表

6.1.a

掌握資產負債表、利潤表和現金流量表提供的信息和作用

6.1.b

掌握資產、負債和權益的概念和應用

6.1.c

掌握利潤和現金流的概念和應用

2.財務報表分析

6.2.a

了解財務報表分析的概念

6.2.b

掌握流動性比率、財務杠桿比率、營運效率比率

6.2.c

掌握衡量盈利能力的三個比率：銷售利潤 率（ROS）、資產收益率（ROA）、權益報 酬率（ROE）

6.2.d

掌握杜邦分析法

3.貨幣的時間價值與利率

6.3.a

掌握貨幣的時間價值的概念、時間和貼現 率對價值的影響以及現值（PV）和終值  （FV）的概念、計算和應用

6.3.b

掌握名義利率和實際利率的概念和應用

6.3.c

掌握單利和復利的概念和應用

6.3.d

掌握即期利率和遠期利率的概念和應用

4.常用描述性統計概念

6.4.a

掌握平均值、中位數、分位數的概念、計 算和應用

6.4.b

了解方差和標準差的概念、計算和應用

6.4.c

了解正態分布的特征

6.4.d

了解相關性的概念

7.權益投 資

1.資本結構

7.1.a

掌握債權資本和權益資本的概念和區別以及莫迪利亞尼-米勒定理（MM 定理）

2.權益類證券

7.2.a

理解股票價值和價格的概念

7.2.b

理解普通股和優先股的區別

7.2.c

了解存托憑證（Deposit Receipts）的起 源與發展

7.2.d

掌握可轉債的定義、特征、基本要素和價 值

7.2.e

了解權證的定義和基本要素

7.2.f

掌握不同種類權益資產的風險收益特征

7.2.g

了解影響公司在外發行股本的行為

3.股票分析方 法

7.3.a

理解股票基本面分析和技術分析的區別

4.股票估值方 法

7.4.a

理解內在價值法

7.4.b

理解相對價值法