基金的利潤來源有利息收入、投資收益、其他收入、公允價值變動損益、基金的費用。

一、基金的利潤來源

1、利息收入

由于基金投資對象的不同，利息收入有分為兩種，一種是債券的利息收入，另一種是銀行存款的利息收入。

債券的利息收入，就是基金投資于各種債券，比如國債、企業(yè)債等而獲得的定期利息。銀行存款的利息收入，主要是基金公司為了確保投資者隨時贖回基金，而保留的部分在銀行的現(xiàn)金，由此產(chǎn)生的利息收入。

2、投資收益

基金的主要利潤來源是投資收益。基金管理人根據(jù)基金的投資策略和目標，在股票、債券、期貨、房地產(chǎn)等不同的資產(chǎn)類別中進行投資。當投資組合中的資產(chǎn)價格上漲或者分紅派息時，基金會獲得相應的資本收益和股息收入。

3、其他收入

包括贖回費扣除基本手續(xù)費后的余額、手續(xù)費返還、ETF替代損益，以及管理人等機構為彌補基金財產(chǎn)損失而支付給基金的賠償款項等。

4、公允價值變動損益

5、基金的費用

具體包括管理費、托管費、銷售服務費、交易費用、利息支出和其他費用。

二、基金分配形式

1、分配現(xiàn)金。這是基金收益分配的最普遍的形式。

2、分配基金單位。即將應分配的凈收益折為等額的新的基金單位送給投資者。這種分配形式類似于通常所言的“送股”，實際上是增加了基金的資本總額和規(guī)模。

3、不分配。既不能送基金單位，也不分配現(xiàn)金，而是將凈收益列入本金進行再投資，體現(xiàn)為基金單位資產(chǎn)凈值的增加。