基金基礎知識易混淆知識點（18）

證券投資基金基礎知識責任編輯：胡媛 2023-06-09

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摘要：很多考生在備考基金從業資格考試，希賽小編為大家整理了基金基礎知識易混淆知識點（18），希望對大家備考基金從業資格考試證券投資基金基礎知識會有幫助。

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45.債券結算的類型

銀行間債券市場的結算類型	分類	結算方式	含義
	根據債券交易和結算的相互關系分類	全額結算	也稱逐筆結算，是指結算系統對每筆債券交易都單獨進行結算，一個買方對應一個賣方，當一方遇券或款不足是，系統不進行部分結算
	根據債券交易和結算的相互關系分類	凈額結算	是指結算系統在設定的時間段內，對市場參與者債券買賣的凈額和資金凈差額進行交收
	根據結算指令的處理方式分類	實時處理交收	是指結算系統實時檢查參與者券款情況，只要結算所需條件滿足即可進行券款的交收
	根據結算指令的處理方式分類	批量處理交收	將某一時段內滿足條件的所有結算集中在一個特定時間段內進行處理

46.估值責任人

【考法1】風險調整后收益的具體含義

估值責任人	基金管理人
估值復核責任人	基金托管人

47.估值的基本原則

基金資產估值的基本原則	股票	存在活躍市場	按照活躍市場的來
基金資產估值的基本原則	另類投資	不存在活躍市場	利用估值技術確定公允價值
經濟環境發生重大變化或證券發行人發生影響證券價格的重大事件，使潛在估值調整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應對估值進行調整并確定公允價值。

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